§ 2.    Режим валютных операций. Виды операций банка с валютными ценностями                                              

Согласно Декрета КМУ «О системе валютного регулирования и валютного контроля» к валютным операци­ям относятся:

—  операции, связанные с переходом права собствен­ности на валютные ценности, за исключением опе­раций, которые осуществляются резидентами в ва­люте Украины;

—  операции, связанные с использованием валютных ценностей в международном обороте как способе платежа, с передачей задолженности и других обя­зательств, предметом которых являются валютные ценности;

—  операции, связанные с ввозом, переводом и пере­сылкой на территории Украины, а также за ее гра­ницы, валютных ценностей.

Перечень валютных операций, требующих индивиду­альной лицензии НБУ, определяется ст. 5 Декрета «О системе валютного регулирования и валютного контроля». К таковым относятся:

а) вывоз, перевод и пересылка за пределы Украи­ны валютных ценностей, за исключением:

— вывоза, перевода и пересылки за пределы Укра­ины физическими лицами резидентами ино­странной валюты на сумму, определенную НБУ;

— вывоз, перевоз и пересылка за пределы Украины физическими лицами резидентами и нерезиден­тами иностранной валюты, которая была ранее ввезена ими в Украину на законных основаниях.

Нормы нелицензионного вывоза и пересылки ино­странной валюты определены в «Инструкции о перемещении валюты Украины, иностранной валюты, банковских металлов, платежных доку­ментов, других банковских документов и платеж­ных карточек через таможенную границу Укра­ины», утвержденной постановлением Правления НБУ от 12.07.2000 г. № 283.

Иностранную валюту наличностью на сумму, превыша­ющую установленные нормы, можно перевести либо через уполномоченные банки Украины в иностранный банк, либо физическими лицами (резидентами и нерезидента­ми). Нормы вывоза иностранной валюты отражены ри­сунком 15 на основании индивидуальной лицензии НБУ.

Нормы вывоза иностранной валюты за пределы Украины физическими лицами

Рис. 15.

—  платежей в иностранной валюте, осуществляемых резидентами за пределы Украины во исполнение обяза­тельств в этой валюте перед нерезидентами относитель­но оплаты продукции, услуг, работ, прав интеллектуаль­ной собственности и других имущественных прав, за ис­ключением оплаты валютных ценностей;

—  платежей в иностранной валюте за пределы Укра­ины в виде процентов за кредиты, дохода (прибыли) от иностранных инвестиций;

— вывоза за пределы Украины иностранных инвести­ций в иностранной валюте, ранее осуществленных на тер­ритории Украины, в случае прекращения инвестицион­ной деятельности;

Следует отметить, что для проведения двух послед­них операций нет необходимости иметь индивидуальную лицензию. Однако, в соответствии с Законом Украины «О режиме иностранного инвестирования», иностранные инвестирования, вкладываемые иностранными инвестора­ми в объекты инвестиционной деятельности в Украине, с целью получения прибыли или достижения социального эффекта, подлежат государственной регистрации. Такая регистрация осуществляется Советом Министров АРК, областными, Киевской и Севастопольской городскими гос­администрациями после их фактического внесения. По­рядок предоставления необходимых документов для ре­гистрации оговорен в Положении «О порядке государствен­ной регистрации иностранных инвестиций», утвержденном постановлением КМУ от 07.08.1996 г. № 928.

б)  ввоз, перевод, пересылка в Украину валюты Ук­раины.

Наличие лицензии не требует четкого определения суммы в валюте Украины, которые были переведены, пе­ресланы на законных основаниях за границу, и могут быть свободно вывезены, переведены, пересланы обратно в Украину. Расчеты в национальной валюте с резидента­ми стран зоны функционирования российского рубля, если это предусмотрено внешнеэкономическими контрактами, согласно положению «Об открытии и функционирова­нии корреспондентских счетов банков-резидентов и не­резидентов в иностранной валюте и корреспондентских счетов банков-нерезидентов в гривнах», утвержденного постановлением НБУ от 25.05.2000 г. № 209, проводит­ся без наличия лицензии.

в)  предоставление и получение резидентами кре­дитов в национальной валюте, если сроки и сум­мы таких кредитов превышают установлен­ный законодательством предел.

В соответствии с Положением «О порядке регистра­ции договоров, предусматривающих исполнение резиден­тами долговых обязательств перед нерезидентами по при­влеченным от нерезидентов кредитам, займам в ино­странной валюте», утвержденной постановлением Правления НБУ от 22.12.1999 г. № 602, такие договора под­лежат регистрации в НБУ. Без регистрационного свиде­тельства уполномоченные банки не могут обслуживать операции по кредитным договорам, осуществлять вып­лату (получение) процентов за пользование кредитом в иностранной валюте и сумм штрафных санкций, подле­жащих в соответствии с договором уплате в иностран­ной валюте, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств по предоставлению (возврату) указанных кредитов.

г) использование иностранной валюты на Украине

как средство платежа и как средство залога. Однако в этом случае не обязательно, чтобы каждая операция была подтверждена лицензией НБУ. Согласно Правил использования наличной иностранной валюты, утвержденных постановлением Правления НБУ от 26.03.1998 г. № 119, юридическими лицами-резидента­ми и расположенными на территории Украины предста­вительствами юридических лиц-нерезидентов без лицен­зии НБУ разрешается использование наличной ино­странной валюты с собственных текущих счетов в определенных случаях, Например, для обеспечения рас­ходов работников юридических лиц-нерезидентов или представительств юридических лиц-резидентов на коман­дировку за границу (оплата суточных, гостиничных, оп­лата транспорта и других расходов); для обеспечения эксплуатационных расходов юридических лиц-резиден­тов или постоянных представительств юридических лиц-нерезидентов, имеющих собственные транспортные сред­ства (арендуют, фрахтуют) для выполнения рейсов за гра­ницу (оплата ГСМ,  лоцманских услуг, дорожных и таможенных сборов и т.д.).

д) размещение валютных ценностей на счетах и во вклады за пределами Украины за исключением:

— открытие физическими лицами-резидентами сче­тов в иностранной валюте на время их пребыва­ния за границей;

—  открытие корреспондентских счетов уполномо­ченными банками;

— открытие счетов в иностранной валюте резидента­ми — дипломатическими, консульскими, торговыми и иными официальными представительствами Украины за границей, которые имеют иммунитет и дипломатические привилегии, а также филиалам и представительствам предприятий и организаций Украины за границей, не осу­ществляющими предпринимательской деятельности. е) осуществление инвестиций за границу, в том числе путем приобретения ценных бумаг, за ис­ключением ценных бумаг или корпоративных прав, полученных физическими лицами-резиден­тами как порядок или наследство. Порядок получения лицензии регламентирован инст­рукцией «О порядке выдачи индивидуальных лицензий на осуществление инвестиций за границу», утвержденной постановлением Правления НБУ от 16.13.1999 г. № 122.